（縣財政局局長 王本躍 ）
各位代表：
我受縣人民政府委托，向大會報告2009年元-11月財政預(yù)算執(zhí)行情況和2010年預(yù)算草案及2010年部門預(yù)算情況，請予審議，并請各位政協(xié)委員和列席人員提出意見。
一、2009年元—11月預(yù)算執(zhí)行情況
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元至11月全縣實現(xiàn)財稅收入9933萬元，為預(yù)算的80.1%，增加299萬元，增長3.1%。其中：一般預(yù)算收入完成6729萬元，為預(yù)算的77.4%，增加62萬元，增長0.9%；上劃中央兩稅完成2594萬元，為預(yù)算的98.8%，增加577萬元，增長28.6%；上劃中央和省所得稅完成610萬元，為預(yù)算的56.5%，減少339萬元，下降35.7%。
基金預(yù)算收入完成792萬元（含地稅代收社?；鸬龋?，增加506萬元，增長76.9%。
一般預(yù)算收入6729萬元到稅種情況是：
增值稅完成864萬元，為預(yù)算的98.7%，增長28.5%；
營業(yè)稅完成1636萬元，為預(yù)算的74.7%，下降37.7%；
企業(yè)所得稅完成6萬元，為預(yù)算的68.6%，下降279.1%；
個人所得稅完成231萬元，為預(yù)算的56%，下降38%；
資源稅完成18萬元，為預(yù)算的91.3%，下降21.5%；
城市維護建設(shè)稅完成246萬元，為預(yù)算的164.2%，下降5.7%；
房產(chǎn)稅完成74萬元，為預(yù)算的117.5%，增長128.4%；
印花稅完成24萬元，為預(yù)算的71%，下降2.3%；
城鎮(zhèn)土地使用稅完成15萬元，為預(yù)算的152%，增長44.8%；
土地增值稅完成9萬元，為預(yù)算的11.1%，下降93%；
車船稅完成29萬元，為預(yù)算的94.8%，下降3.8%；
煙葉稅完成1281萬元，為預(yù)算的45.7%，增長417%；
耕地占用稅完成241萬元，為預(yù)算的120.2%，增長72.2%；
契稅完成76萬元，為預(yù)算的63.3%，下降88.8%；
行政性收費收入完成307萬元，為預(yù)算的76.7%，增長2.3%；
罰沒收入完成875萬元，為預(yù)算的125.1%，增長45.9%；
專項收入完成311萬元，為預(yù)算的117.2%，增長36.2%；
國有資產(chǎn)有償使用收入完成486萬元，為預(yù)算的243%，增長20.8%。
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元月至11月，實現(xiàn)財政總支出75287萬元，為預(yù)算的75.9%，增加15731萬元，增長26.4%，其中：一般預(yù)算支出72999萬元，為預(yù)算的75.7%，增加15492萬元，增長26.9%?；痤A(yù)算支出2288萬元，為預(yù)算的83.5%，增加240萬元，增長11.7%。
一般預(yù)算支出72999萬元到大類情況是：
一般公共服務(wù)支出7715萬元，為預(yù)算的81.1%，下降5.1%；
公共安全支出2430萬元，為預(yù)算的93.2%，增長23.7%；
教育支出15502萬元，為預(yù)算的77.5%，增長31.8%；
科學技術(shù)支出73萬元，為預(yù)算的87.3%，增長5.5%；
文化體育與傳媒支出1049萬元，為預(yù)算的92.3%，增長88.5%；
社會保障和就業(yè)支出20290萬元，為預(yù)算的89.5%，增長69.7%；
醫(yī)療衛(wèi)生支出5856萬元，為預(yù)算的80.7%，增長9.1%；
環(huán)境保護支出5903萬元，為預(yù)算的87.2%，增長542.2%；
城鄉(xiāng)社區(qū)事務(wù)支出1521萬元，為預(yù)算的88%，下降58.7%；
農(nóng)林水事務(wù)支出9110萬元，為預(yù)算的58.6%，增長8.5%；
交通運輸支出1544萬元，為預(yù)算的63.4%，增長80.6%；
采掘電力信息等事務(wù)支出413萬元，為預(yù)算的113.4%，增長75.4%；
糧油物質(zhì)儲備管理等事務(wù)支出1215萬元，為預(yù)算的175.9%，增長120.7%；
國債還本付息支出215萬元，為預(yù)算的71.6%，下降2.1%；
其他支出163萬元，為預(yù)算的5%，下降36.4%；
?。ㄈ┰?1月財政預(yù)算執(zhí)行的主要特點
1、財政收入平穩(wěn)增長。今年以來，三家征收機關(guān)以州委和縣委經(jīng)濟工作會議為指導，認真貫徹落實科學發(fā)展觀，克服由于國際金融危機造成的經(jīng)濟運行下行和國家稅收政策調(diào)整等不利因素的影響，密切協(xié)調(diào)配合，強化對重點項目、重點稅源的收入管理，實現(xiàn)了全縣財稅收入的平穩(wěn)增長。元至4月財稅收入再創(chuàng)歷史新高。連續(xù)4個月實現(xiàn)高位增幅，分別增長88.9%、84.8%、57.4%和55.2%，5至7月受去年房產(chǎn)稅收的影響下滑了2個百分點，但到8月至11月財政收入又開始回升，并有一定的增幅。截止11月底全縣實現(xiàn)財稅收入9933萬元，預(yù)計全年可完成13400萬元，同比增長19%。
2、重點支出得到保障。財政支出體現(xiàn)了“保穩(wěn)定，惠民生、促發(fā)展”的支出目標。一是保證了工資以及教師績效工資的發(fā)放。元-11月實現(xiàn)工資支出22500萬元，占財政一般預(yù)算支出的40%，實現(xiàn)教育支出15502萬元，占財政一般預(yù)算支出的21.2%。二是基本保障了機構(gòu)的正常運轉(zhuǎn)，均衡調(diào)度單位公用經(jīng)費，實現(xiàn)公用經(jīng)費支出2515萬元，為預(yù)算的82.4%；三是確保了衛(wèi)生、交通、環(huán)境保護、社會保障和再就業(yè)等擴大內(nèi)需資金的需要，分別實現(xiàn)支出5856萬元、1544萬元、5903萬元、20290萬元，增長9.1%、80.5%、542.2%和69.7%。四是確保了縣委、縣政府的重大決策的貫徹落實，維護了全縣社會穩(wěn)定和安定，有力地促進了縣域經(jīng)濟和各項事業(yè)的發(fā)展。
3、財政運行艱難，形勢仍然十分嚴峻。一是財政增收難。由于縣域經(jīng)濟總量小，全縣全年預(yù)計GDP25.7億元，人均只有5000元。且GDP對財政貢獻率低，稅收收入僅占GDP的5.2%。財稅收入增長幅度小，財政增收難。從全縣規(guī)模企業(yè)納稅情況看，煙草企業(yè)稅收占據(jù)全縣財稅收入將近一半，其他均是小規(guī)模納稅企業(yè)，零星分散，征稅成本高，征收難度大。二是可用財力嚴重不足。今年年初預(yù)算可用財力只有43848萬元，比2008年僅增加1000萬元，人均財力只有867元，預(yù)計全年工資支出2.6億元，占可用財力的60%，財力增長遠遠低于工資剛性支出增長。另外各項配套多，僅教育、計育、農(nóng)業(yè)等法定比例增長和上級要求各項配套全年預(yù)計4000萬元以上。三是歷史包袱重，財政運轉(zhuǎn)困難。一方面財政累計赤字大，負債多，截止2008年底，財政累計赤字高達3542萬元，占全州總額的70%以上，且負債多，近6.5億元。另一方面是上年結(jié)轉(zhuǎn)支出大，超調(diào)資金多，財政資金借出多，回收難，帶來財政資金調(diào)度緊張。四是財政支出壓力大。財力嚴重不足，單位經(jīng)費開支十分緊張，要錢呼聲高，需要增加支出項目多，特別是公務(wù)員津補貼、老師的績效工資和離退休的生活補貼等支出壓力相當大。
這里需要說明的是，由于年底正辦理財政決算相關(guān)事項，財政收入和財政支出數(shù)據(jù)將會有變化，待與州財政決算后，按照《中華人民共和國各級人大常務(wù)委員會監(jiān)督法》的要求，將財政收支決算情況詳細再向人大常委會報告。
二、2010年財政預(yù)算草案情況
2010年是“十一五”計劃的最后一年，財政工作繼續(xù)落實積極的財政政策和縣委、縣政府的決策部署，全力保增長、保民生、保穩(wěn)定。調(diào)整和優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，統(tǒng)籌安排政府財力，努力保障各項重點支出需要。完善預(yù)算管理制度，推進部門預(yù)算改革，促進預(yù)算分配公平公正。進一步加強財政科學化、精細化管理，健全預(yù)算分配決策機制，規(guī)范預(yù)算編制程序，提升預(yù)算管理績效，逐步建立公共財政框架體系，有力促進我縣各項事業(yè)的全面發(fā)展。
預(yù)算編制的基本原則是：一是堅持收支平衡的原則。二是做實收入。財政收入保持與GDP增長同步。三是堅持統(tǒng)籌兼顧，綜合預(yù)算的原則。將單位的收入和支出全部納入部門預(yù)算，按照先工資、后津補貼、再公用經(jīng)費、再項目支出的順序，科學合理安排支出預(yù)算，統(tǒng)籌安排單位的預(yù)算內(nèi)外資金和其他收支，減少不合理的支出基數(shù)，編制科學、合理的綜合財政預(yù)算。四是堅持科學精細、公開透明的原則。公用經(jīng)費科學測定，按編制實行定員定額。
初步預(yù)算方案
財政收入：本級財稅收任務(wù)14900萬元，比上年增加1500萬元，增長11%。全年財政可用財力51000萬元，減上解支出1800萬，可用再分配財力49200萬元，比上年增加5300萬元，增長12.1%。其中，一般預(yù)算收入10800萬元，增長2100萬元，增長24.2%；上級補助收入40200萬元，增加3300萬元，增長8.9%。
財政支出：根據(jù)可用財力，按照收支平衡的原則，全年安排支出51000萬元。其主要項目是：一是打足工資，不留缺口。全年安排工資支出23600萬元。二是適當增加全縣津補貼支出。對義務(wù)教育績效工資財政全額安排，離退休生活補助財政全額預(yù)算，鄉(xiāng)鎮(zhèn)人員津補貼60%納入財政預(yù)算，縣直其他單位人平月增加津補貼100元。全縣共安排津補貼支出7000萬元，比上年增加2000萬元。三是對公用經(jīng)費全縣所有單位統(tǒng)一標準，定員定額。按照編制和單位性質(zhì)，行政編年人0.5萬元，事業(yè)編年人0.4萬元，專項業(yè)務(wù)經(jīng)費按編制數(shù)年人0.3萬元，全縣共安排公用經(jīng)費支出3300萬元。四是其它安排15000萬元，主要遵循以下原則：一是著力解決民生支出，突出鄉(xiāng)鎮(zhèn)、村基本支出。二是解決法定支出。三是解決縣委、縣政府重大決策需財力保障的支出。四是支持縣域經(jīng)濟發(fā)展。五是鄉(xiāng)鎮(zhèn)轉(zhuǎn)移支付。六是解決項目支出以及上級需要的各項配套。
三、2010年部門預(yù)算情況
部門預(yù)算是部門依據(jù)國家有關(guān)政策規(guī)定及其行使職能的需要，由基層預(yù)算單位編制，逐級上報、審核、匯總，經(jīng)財政部門審核后提交立法機關(guān)依法批準的，涵蓋部門各項收支的綜合財政計劃。
編制的原則：一是合法性原則。部門預(yù)算的編制應(yīng)符合《中華人民共和國預(yù)算法》等法律法規(guī)的規(guī)定，在法律賦予的部門職能范圍內(nèi)進行。二是真實性和完整性原則。部門預(yù)算各項收支數(shù)據(jù)要求真實準確，實行全口徑預(yù)算，預(yù)算內(nèi)外資金、政府性基金、其他資金等各項收支統(tǒng)一管理、統(tǒng)籌安排。三是穩(wěn)妥性和重要性原則。部門預(yù)算編制要堅持量入為出，收支平衡，不得編制赤字預(yù)算。按照“一要吃飯，二要建設(shè)”的原則，先足額安排人員工資和津補貼（績效工資），再安排公用經(jīng)費，最后根據(jù)單位財力狀況安排項目支出。
編制的步驟和方法。部門預(yù)算編制的步驟實行“兩上兩下”程序，先由單位自行編制，財政部門審核匯總后提交政府審定，下達單位控制指標，單位根據(jù)財政控制指標編制部門預(yù)算，上報財政部門，由財政部門匯總形成本級預(yù)算草案后，報縣人民政府審定，再提交縣人民代表大會審議通過。通過后，由財政部門下達各單位正式的部門預(yù)算。編制的方法：一是確定收入控制數(shù)。非稅收入以上年實際完成數(shù)為基數(shù)，考慮政策性變化及增收潛力予以確定；一般預(yù)算撥款按照財政部門下達的控制指標列入單位部門預(yù)算收入，其他非稅撥款按照單位的可用數(shù)列入單位的部門收入預(yù)算。二是下達單位支出控制指標，由單位將支出進一步細化到項級科目。
目前所做的工作。一是出臺了《永順縣部門預(yù)算管理暫行辦法》和《永順縣2010年部門預(yù)算編制方案》。二是召開了全縣部門預(yù)算改革動員大會。三是舉辦了四期部門預(yù)算編制業(yè)務(wù)培訓。四是下達了單位的收入和支出控制指標。目前，部門預(yù)算編制正與一般預(yù)算編制同步進行，屆時將部門預(yù)算收支編制具體情況再詳細向人大常委會報告。
四、扎實工作，確保2010年預(yù)算收支任務(wù)的全面完成
?。ㄒ唬┖葑ナ杖牍芾恚_保財政收入穩(wěn)定增長。嚴格依法征管，堅持做大財政“蛋糕”，確保財政收入穩(wěn)定增長。一要嚴格依法征管，認真落實收入目標考核責任制。進一步完善激勵機制，充分調(diào)動各部門組織收入的積極性，千方百計挖掘增收潛力，促進財政收入的穩(wěn)定增長；二要深入貫徹落實國家的各項稅收政策，繼續(xù)加強稅源監(jiān)控，特別是重點企業(yè)、稅收大戶的監(jiān)管，建立健全大稅小稅一起抓的管控機制，繼續(xù)實行以票管稅，抓好零星稅收的管理，加大稽查力度，依法打擊偷、逃、騙稅行為，確保財政收入穩(wěn)定增長。三要進一步加強和規(guī)范非稅收入管理，拓寬增收渠道。結(jié)合部門預(yù)算改革，進一步加大非稅收入的征管力度，嚴格實行“收支兩條線”，確保各項非稅收入及時足額征收入庫。四是注重烤煙生產(chǎn)，確保煙葉增產(chǎn)增收。財政在確保煙葉生產(chǎn)經(jīng)費、分成和獎勵資金的同時，加大對煙農(nóng)的扶持力度，確保烤煙種植面積和預(yù)算安排煙葉稅收的實現(xiàn)。
?。ǘ﹥?yōu)化支出結(jié)構(gòu)，支持經(jīng)濟社會協(xié)調(diào)發(fā)展。按照科學發(fā)展觀的要求，努力提高財政資金分配的科學性、公平性和公開性，貫徹落實擴大內(nèi)需的各項政策措施。一是從嚴控制一般性支出，優(yōu)先保證重點支出。按照部門預(yù)算編制要求，優(yōu)先保證人員工資和津補貼支出，再單位的運轉(zhuǎn)經(jīng)費，從嚴控制公務(wù)招待費、會議經(jīng)費、購車經(jīng)費等一般性支出，確保事關(guān)民生、財源建設(shè)、重大項目、強農(nóng)惠農(nóng)、維護穩(wěn)定等重點支出；二是加快醫(yī)療衛(wèi)生、教育、社會保障、文化事業(yè)發(fā)展步伐。積極支持新型農(nóng)村合作醫(yī)療制度和城鎮(zhèn)居民基本醫(yī)療保險工作，加強疾病、疫病預(yù)防控制和醫(yī)療救治體系建設(shè)，提高處置各類突發(fā)性公共衛(wèi)生事件的能力。以農(nóng)村基礎(chǔ)教育為重點，繼續(xù)抓好中小學危房改造、“三免費”教育和現(xiàn)代遠程教育工程的開展。加大社會保障投入，著力改善困難群眾生產(chǎn)生活條件。三是抓住國家實行積極的財政政策和適度寬松的貨幣政策有利時機，繼續(xù)實施項目帶動戰(zhàn)略，加大支持項目前期工作力度，推動項目可行性研究和項目儲備，以項目建設(shè)推動經(jīng)濟發(fā)展，提高財政經(jīng)濟運行質(zhì)量。四是進一步做好家電下鄉(xiāng)、汽車摩托車下鄉(xiāng)、促進城鄉(xiāng)消費。努力優(yōu)化財政支出結(jié)構(gòu)，支持縣域經(jīng)濟又好又快發(fā)展。
?。ㄈ┥罨斦母?，不斷加強財政管理。一是全面推進預(yù)算管理改革。根據(jù)國家、省、州財政部門提出的“縣級政府要在2010年全面實行部門預(yù)算改革”的要求，我縣從2010年1月1日起，在全縣全面推行部門預(yù)算。我們將積極探索和完善公用經(jīng)費定額標準體系，加大非稅收入的征收力度，加強宏觀調(diào)控，進一步細化單位支出預(yù)算編制。二是繼續(xù)深化國庫集中收付改革。全面推行國庫集中收付制度改革，提高財政預(yù)算支出管理水平；在2010年將穩(wěn)步推行機關(guān)事業(yè)單位公務(wù)卡改革試點工作。三是不斷完善鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政預(yù)算管理方式改革。按照上級要求，進一步完善“鄉(xiāng)財縣管”和“村財鄉(xiāng)管”的管理模式，加大對鄉(xiāng)鎮(zhèn)、村基本支出的保障力度，切實緩解鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政困難。四是進一步提升財政科學化精細化管理水平。不斷完善財政監(jiān)督檢查機制，努力加強對改善民生和擴大內(nèi)需等財政專項資金的監(jiān)管，確保財政資金安全，提高財政資金的使用效益。
?。ㄋ模┘訌娯斣唇ㄔO(shè)，支持解決“三農(nóng)”問題。一是支持加快農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化步伐，積極發(fā)展現(xiàn)代農(nóng)業(yè)。以政策引導和資金扶持為抓手，穩(wěn)步推進優(yōu)質(zhì)農(nóng)產(chǎn)品基地建設(shè)，不斷增強農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展活動。二是根據(jù)統(tǒng)籌城鄉(xiāng)、區(qū)域發(fā)展的要求，充分利用上級?？畹闹С终撸喜糠挚h級財政資金，實行財政資金對縣域經(jīng)濟的扶持投入。三是繼續(xù)加大財政支農(nóng)扶持力度。重點支持柑桔、獼猴桃、優(yōu)質(zhì)水稻、煙草產(chǎn)業(yè)、畜牧業(yè)、農(nóng)村富余勞動力轉(zhuǎn)移等綜合扶貧項目，加快脫貧致富步伐。四是加大對小企業(yè)發(fā)展的支持力度，加快形成各具特色的中小企業(yè)群體，積極培植新的財源。五是推社會主義新農(nóng)村建設(shè)。
各位代表，各位委員，2009年的財政工作取得了較好的成績，但2010年的任務(wù)將更加艱巨，我們堅信，在縣委的正確領(lǐng)導下，在縣人大、縣政協(xié)的有力監(jiān)督和支持下，在上級政府的大力支持和幫助下，在全縣各級各部門的共同努力下，一定能夠圓滿完成2010年預(yù)定的各項工作目標，為全縣經(jīng)濟社會又好又快發(fā)展做出新的更大的貢獻。